טל יבלוןתכנון פיננסי ופרישהtalyablon.co.il

כמה תצברו עד הפרישה, כמה מזה פיצויים ותגמולים, מה יהיה פטור ממס וכמה מס תשלמו בפועל

חישוב מהיום ועד גיל הפרישה, כולל הפטור והמס על הקצבה.

פרטים אישיים

מין

שנת לידה

גיל פרישה

נקודות זיכוי

סוג הקרן

מקדם המרה

נקודות הזיכוי מתעדכנות לפי המין: 2.25 לגבר, 2.75 לאישה. יש לך יותר (ילדים, עולה חדש)? עדכן ידנית.

שכר והפקדות

שכר חודשי ברוטו (₪)

שחזור היסטורי: להתחיל את החישוב משנה קודמת

עובד %

מעסיק %

פיצויים %

תשואה, מדד ותצוגה

תשואה שנתית %

גידול שכר שנתי %

מדד (אינפלציה) שנתי %

הצגת הסכומים

מה יש לך היום

אני יודע כמה מזה פיצויים וכמה תגמולים

צבירה קיימת היום (₪)

מתוכם תשלומים פטורים – קצבה מוכרת (₪)

פיצויים פטורים שנמשכו לפני הפרישה (₪)

תשלומים פטורים מופיעים בדוח השנתי של הקופה. לא בטוח? השאר 0. משיכת פיצויים פטורים ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינה את הפטור על הקצבה (קיזוז 1.35).

תקופת השחזור

נכון לחודש

שנה

איך להזין את היסטוריית השכר

שכר והפקדות

שנת תחילת החיסכון

שכר חודשי היום (₪)

גידול שכר שנתי %

עובד %

מעסיק %

פיצויים %

השכר של כל שנה נגזר אחורה מהשכר של היום לפי אחוז הגידול. יש טפסי 106 או דוח מסלקה? עברו לטבלת התקופות, שם התוצאה מדויקת הרבה יותר.

תשואה ויתרת פתיחה

תשואה שנתית ממוצעת בעבר %

צבירה בתחילת התקופה (₪)

מתוכה תשלומים פטורים (₪)

יתרת פתיחה רלוונטית רק אם כבר היה כסף בקופה לפני השנה הראשונה שהוזנה. אין? השאירו 0.

אימות מול הדוח

צבירה בפועל היום (₪)

מקדם המרה

לכייל את השחזור לצבירה בפועל

הסכום מהמסלקה או מהדוח השנתי. הכיול מותח את שתי הקופות באותו יחס, כך שסך הצבירה מתיישר לדוח ושיעור הקצבה המוכרת נשמר. השאירו 0 אם אין נתון.

צבירה נכון ל

–

מזה קצבה מוכרת

–

קצבה מזכה

–

חייבת במס, עם פטור לפי סעיף 9א מגיל הזכאות

קצבה חודשית אם ממירים היום

–

מאיפה הגיעה הקצבה המוכרת

רכיב	ההפקדה בתקופה	מזה פטורים	חלק מהמוכרת

מאיזה כסף מורכבת הצבירה

יתרת פתיחה–

סך ההפקדות בתקופה–

רווחי השקעה–

צבירה משוחזרת–

מול הדוח

צבירה בפועל שהוזנה–

פער בין השחזור לדוח–

הצבירה שהתוצאה נשענת עליה–

הצבירה לאורך השנים

קצבה מזכה קצבה מוכרת (תשלומים פטורים)

ההנחות מאחורי השחזור

החישוב רץ שנה אחר שנה עם ריבית דריבית חודשית, מהשנה הראשונה שהוזנה ועד החודש שנבחר. ההפקדות בסוף כל חודש והשכר מתעדכן בינואר.
לכל שנה מופעלות התקרות של אותה שנה: תקרת המשכורת להפקדת מעסיק היא 7.5% מארבע פעמים השכר הממוצע עד 2016 ומפעמיים וחצי השכר הממוצע מ-2017; כלל הפקדות העובד מעל 7% מהשכר הממוצע קיים מ-2012; ותקרת השכר להפקדה לפיצויים קיימת מ-2017 בלבד.
הפקדות משנים שלפני 2000 מסווגות כולן כקצבה מזכה, כי המנגנון של תשלומים פטורים לשכיר מתחיל בשנת 2000.
השכר הממוצע במשק לשנים 2000 עד 2011 מקורב, ומשפיע רק על תקרת המעסיק בשכר גבוה.
התשואה שמוזנת היא ממוצע נומינלי אחיד לכל השנים, ברוטו לפני דמי ניהול. שתי הקופות, המזכה והמוכרת, צוברות את אותה תשואה.
הסכומים נומינליים, בערכי כל שנה, בלי ניכוי מדד.
הקצבה החודשית מחושבת מהצבירה של היום לפי המקדם שהוזן, כלומר בהנחה שהכסף מומר לקצבה עכשיו ובלי הפקדות נוספות. זה לא תחזית לגיל הפרישה, לזה יש את החישוב קדימה.
לא כלולים: דמי ניהול, עלויות כיסוי ביטוחי, משיכות שבוצעו בעבר, ניודים בין קופות וקרן ותיקה או פנסיה תקציבית.

השחזור הוא הערכה על בסיס הנתונים שהוזנו ואינו מחליף את יתרת התשלומים הפטורים שמדווחת בקופה, בדוח השנתי או בטופס 161.

צבירה צפויה בפרישה

–

קצבה חודשית ברוטו

–

קצבה מזכה

–

חייבת במס, עם פטור מגיל פרישה

קצבה מוכרת

–

פטורה ממס מגיל 60

פיצול הצבירה בפרישה

תגמולים–

פיצויים–

מזה תשלומים פטורים (קצבה מוכרת)–

סך הפקדות בתקופה–

רווחי השקעה–

המס על הקצבה בשנת הפרישה (–)

הפטור ממס הכנסה

קצבה מוכרת – פטורה ממס מגיל 60–

פטור סעיף 9א על קצבה מזכה (– מתקרה של –)–

הפטור בפועל על הקצבה המזכה–

המס ונקודות הזיכוי

קצבה מזכה חייבת במס–

מס לפי המדרגות, לפני זיכויים–

זיכוי ממס: – נקודות זיכוי × –, מפחית–

מס לתשלום בפועל–

קצבה חודשית נטו–

ההנחה: הקצבה היא ההכנסה היחידה בפרישה. מדרגות המס ונקודת הזיכוי (242 ₪) לפי לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026.

מאיפה מגיעה הקצבה המוכרת בשכר של –

רכיב ההפקדה	ההפקדה החודשית	התקרה הפטורה	קצבה מוכרת	הסף נחצה בשכר

התקרות שהחישוב נשען עליהן (2026)

מה	הכלל	הסכום	מקור

הצבירה לאורך השנים

תגמולים (מזכה) פיצויים (מזכה) תשלומים פטורים (מוכרת)

היוון קצבה מוכרת: לקחת את החלק הפטור כסכום חד פעמי

מגיל 60, מי שנשארת לו קצבה בגובה הקצבה המזערית לפחות יכול להוון את הקצבה המוכרת, כלומר למשוך את הצבירה שמאחוריה בבת אחת במקום כקצבה חודשית. הקרן (התשלומים הפטורים עצמם) פטורה ממס, ועל הרווח שנצבר עליה משלמים 15% מס נומינלי, בלי הצמדה למדד. כאן בודקים כמה יוצא ביד, מה נשאר מהקצבה, ומתי הקצבה משתלמת יותר.

כמה מהצבירה המוכרת להוון: 100%

0%25%50%75%100%

תשואה ריאלית על הכסף שהוון %

נטו ביד מההיוון

–

סכום ההיוון ברוטו

–

מס 15% על הרווח

–

קצבה חודשית נטו אחרי ההיוון

–

מה מהוונים ומה המס

הצבירה המוכרת בפרישה–

מזה קרן: התשלומים הפטורים שהופקדו–

מזה רווח שנצבר (–)–

ההיוון

סכום ההיוון (– מהצבירה המוכרת)–

הקרן בתוך ההיוון, פטורה ממס–

הרווח בתוך ההיוון–

הרווח החייב במס–

מס 15% על הרווח החייב–

נטו ביד–

מה נשאר מהקצבה

קצבה מוכרת לפני ההיוון, פטורה ממס–

קצבה מוכרת אחרי ההיוון–

קצבה מזכה, לא משתנה–

סך הקצבה ברוטו אחרי ההיוון–

מס על הקצבה, לא משתנה–

קצבה חודשית נטו אחרי ההיוון–

היוון מול קצבה: מתי משתלם

ההיוון נותן יותר הקצבה נותנת יותר

כמה להוון: השוואה מהירה

היוון	סכום ברוטו	מס	נטו ביד	הקצבה יורדת ב	קצבה נטו בחודש	קצבה מוכרת שנותרת

המס נגבה במקור על ידי הקופה בעת ההיוון, לפי הרווח הנומינלי. ככל שהכסף שוכב יותר שנים בקופה חלק הרווח גדל, והמס איתו. ההיוון מקטין את הקצבה לכל החיים וגם את קצבת השאירים שנגזרת ממנה, ומנגד הסכום שהוון נשאר בידיים ומה שלא נוצל עובר בירושה. מי שקצבתו נמוכה מהקצבה המזערית יכול להוון עד 25% מהקצבה לתקופה של עד חמש שנים.

ההנחות מאחורי החישוב

החישוב שנתי עם ריבית דריבית חודשית. ההפקדות בסוף כל חודש, השכר מתעדכן בינואר.
מ-2000 עד 2026 המחשבון משתמש בתקרות ובכללים האמיתיים של כל שנה: הפקדות עובד מעל 7% מהשכר הממוצע נחשבות תשלומים פטורים רק מ-2012, תקרת הפקדות מעסיק היא 7.5% מ-4 פעמים השכר הממוצע עד 2016 ו-7.5% מ-2.5 פעמים מ-2017, ותקרת ההפקדה לפיצויים (45,600 ₪ ב-2026) קיימת רק מ-2017.
השכר הממוצע במשק בשנים 2000-2011 מקורב. הפקדות לפני שנת 2000 לא נתמכות.
בחוק, תקרת הקצבה המזכה, מדרגות המס ונקודת הזיכוי מוצמדות למדד מדי שנה. במחשבון ההצמדה העתידית מחושבת לפי שדה המדד (ברירת מחדל 2% בשנה) מערכי 2026. הפטור על קצבה מזכה עולה לפי החוק: 57.5% ב-2026, 62.5% ב-2027, 67% מ-2028.
תצוגה ריאלית (ברירת המחדל): כל הסכומים מנוכי מדד ומוצגים בכוח הקנייה של היום, כי כסף עתידי קונה פחות. תשואה נומינלית של 10% עם מדד של 2% שקולה לתשואה ריאלית של כ-7.8%. בתצוגה הנומינלית הסכומים בערכי כל שנה, בלי ניכוי. אותו שדה מדד משמש גם להצמדת התקרות וגם לניכוי, כמו בחוק.
ברירת המחדל היא חישוב מהיום ועד הפרישה, והצבירה שתזין היא מה שיש בקופות עכשיו. סימון "שחזור היסטורי" מריץ את החישוב משנה קודמת כדי לשחזר כמה קצבה מוכרת נצברה לאורך השנים לפי כללי כל שנה: במצב הזה השכר מחושב אחורה מהשכר של היום לפי גידול השכר, והסכום בשדה הצבירה מתייחס לתחילת אותה שנה ולא להיום.
מקדמי ההמרה לפי הטבלאות האקטואריות של קרנות הפנסיה: בן/בת זוג 60%, בלי תקופת הבטחה. שנת הלידה מעוגלת לעמודות של 5 שנים, וילידי 1990 ומטה מקבלים את עמודת 1990 (המקדם בפועל צפוי מעט גבוה יותר). המקדם מוצג בשדה נפרד וניתן לשנות אותו ידנית – למשל למקדם מובטח בפוליסת ביטוח מנהלים ישנה, למקדם שמופיע בדוח השנתי, או כדי לבדוק רגישות. שינוי המקדם לא משנה את הצבירה, רק את חלוקתה לקצבה חודשית.
קצבה מוכרת פטורה ממס מגיל 60. הפטור על קצבה מזכה ניתן מגיל הזכאות לפי סעיף 9א, ומשיכת פיצויים פטורים ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינה אותו ביחס של 1.35.
היוון קצבה מוכרת לפי סעיף 9א(ה)(2): על סכום ההיוון מוטל מס בשיעור 15% רק על מרכיב הרווח היחסי, כלומר סכום ההיוון כפול (הצבירה המוכרת פחות התשלומים הפטורים) חלקי הצבירה המוכרת. הרווח נומינלי, בלי הצמדה למדד. אם נשארה יתרה בסל הפטור של סעיף 9א שלא נוצלה על הקצבה המזכה, היא פוטרת קודם חלק מסכום ההיוון. התנאים: גיל 60, וקצבה של הקצבה המזערית לפחות (5,306 ₪ ב-2026, מוצמדת) שנשארת אחרי ההיוון.
התשלומים הפטורים (הקרן) לצורך ההיוון הם סכום ההפקדות שסווגו כפטורות בתקופת החישוב, ועוד החלק שהוזן כקרן מתוך היתרה הקיימת. נקודת האיזון משווה את הסכום נטו לקצבה המוכרת שמוותרים עליה, בשקלים של שנת הפרישה ובלי הצמדה של הקצבה למדד; התשואה על הכסף שהוון היא ריאלית ומוזנת בנפרד.
מדרגות המס 2026 (חודשי): 10% עד 7,010, 14% עד 10,060, 20% עד 19,000, 31% עד 25,100, 35% עד 46,690, 47% מעל, ומס יסף 3% מעל 60,130. נקודת זיכוי: 242 ₪ לחודש. ברירת המחדל 2.25 נקודות לגבר ו-2.75 לאישה, בהנחה שאין הכנסה נוספת.
לא כלולים: דמי ניהול, עלויות כיסוי ביטוחי בקרן, אינפלציה, מס רווח הון, ביטוח לאומי ומס בריאות על הקצבה.

הכלי להמחשה בלבד ואינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני, ייעוץ מס או תחליף לתכנון אישי. הנתונים מעודכנים לשנת 2026.

מדריכים קשורים: באיזו קרן פנסיה מקבלים קצבה: החלטה של פעם אחת · הפער הפנסיוני הישראלי: 57% מההכנסה · לשחוט את הפרה: קרן הפנסיה המקיפה

מחשבון קצבה מזכה ומוכרת

פרטים אישיים

שכר והפקדות

תשואה, מדד ותצוגה

מה יש לך היום

תקופת השחזור

שכר והפקדות

תשואה ויתרת פתיחה

אימות מול הדוח

תקופות העבודה

מאיפה הגיעה הקצבה המוכרת

מאיזה כסף מורכבת הצבירה

הצבירה לאורך השנים

פיצול הצבירה בפרישה

המס על הקצבה בשנת הפרישה (–)

מאיפה מגיעה הקצבה המוכרת בשכר של –

הצבירה לאורך השנים

היוון קצבה מוכרת: לקחת את החלק הפטור כסכום חד פעמי