טל יבלוןתכנון פיננסי ופרישהtalyablon.co.il

מחשבון צבירה פנסיונית – קצבה מזכה וקצבה מוכרת

כמה תצברו עד הפרישה, כמה מזה פיצויים ותגמולים, מה יהיה פטור ממס וכמה מס תשלמו בפועל

פרטים אישיים

מין

שנת לידה

גיל פרישה

נקודות זיכוי

סוג הקרן

מקדם המרה

נקודות הזיכוי מתעדכנות לפי המין: 2.25 לגבר, 2.75 לאישה. יש לך יותר (ילדים, עולה חדש)? עדכן ידנית.

שכר והפקדות

שכר חודשי ברוטו (₪)

שחזור היסטורי: להתחיל את החישוב משנה קודמת

עובד %

מעסיק %

פיצויים %

תשואה, מדד ותצוגה

תשואה שנתית %

גידול שכר שנתי %

מדד (אינפלציה) שנתי %

הצגת הסכומים

מה יש לך היום

אני יודע כמה מזה פיצויים וכמה תגמולים

צבירה קיימת היום (₪)

מתוכם תשלומים פטורים – קצבה מוכרת (₪)

פיצויים פטורים שנמשכו לפני הפרישה (₪)

תשלומים פטורים מופיעים בדוח השנתי של הקופה. לא בטוח? השאר 0. משיכת פיצויים פטורים ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינה את הפטור על הקצבה (קיזוז 1.35).

צבירה צפויה בפרישה

–

קצבה חודשית ברוטו

–

קצבה מזכה

–

חייבת במס, עם פטור מגיל פרישה

קצבה מוכרת

–

פטורה ממס מגיל 60

פיצול הצבירה בפרישה

תגמולים–

פיצויים–

מזה תשלומים פטורים (קצבה מוכרת)–

סך הפקדות בתקופה–

רווחי השקעה–

המס על הקצבה בשנת הפרישה (–)

הפטור ממס הכנסה

קצבה מוכרת – פטורה ממס מגיל 60–

פטור סעיף 9א על קצבה מזכה (– מתקרה של –)–

הפטור בפועל על הקצבה המזכה–

המס ונקודות הזיכוי

קצבה מזכה חייבת במס–

מס לפי המדרגות, לפני זיכויים–

זיכוי ממס: – נקודות זיכוי × –, מפחית–

מס לתשלום בפועל–

קצבה חודשית נטו–

ההנחה: הקצבה היא ההכנסה היחידה בפרישה. מדרגות המס ונקודת הזיכוי (242 ₪) לפי לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026.

מאיפה מגיעה הקצבה המוכרת בשכר של –

רכיב ההפקדה	ההפקדה החודשית	הסכום הפטור בהפקדה	קצבה מוכרת	הסף נחצה בשכר

התקרות שהחישוב נשען עליהן (2026)

מה	הכלל	הסכום	מקור

הצבירה לאורך השנים

תגמולים (מזכה) פיצויים (מזכה) תשלומים פטורים (מוכרת)

ההנחות מאחורי החישוב

החישוב שנתי עם ריבית דריבית חודשית. ההפקדות בסוף כל חודש, השכר מתעדכן בינואר.
מ-2000 עד 2026 המחשבון משתמש בתקרות ובכללים האמיתיים של כל שנה: הפקדות עובד מעל 7% מהשכר הממוצע נחשבות תשלומים פטורים רק מ-2012, תקרת הפקדות מעסיק היא 7.5% מ-4 פעמים השכר הממוצע עד 2016 ו-7.5% מ-2.5 פעמים מ-2017, ותקרת ההפקדה לפיצויים (45,600 ₪ ב-2026) קיימת רק מ-2017.
השכר הממוצע במשק בשנים 2000-2011 מקורב. הפקדות לפני שנת 2000 לא נתמכות.
בחוק, תקרת הקצבה המזכה, מדרגות המס ונקודת הזיכוי מוצמדות למדד מדי שנה. במחשבון ההצמדה העתידית מחושבת לפי שדה המדד (ברירת מחדל 2% בשנה) מערכי 2026. הפטור על קצבה מזכה עולה לפי החוק: 57.5% ב-2026, 62.5% ב-2027, 67% מ-2028.
תצוגה ריאלית (ברירת המחדל): כל הסכומים מנוכי מדד ומוצגים בכוח הקנייה של היום, כי כסף עתידי קונה פחות. תשואה נומינלית של 10% עם מדד של 2% שקולה לתשואה ריאלית של כ-7.8%. בתצוגה הנומינלית הסכומים בערכי כל שנה, בלי ניכוי. אותו שדה מדד משמש גם להצמדת התקרות וגם לניכוי, כמו בחוק.
ברירת המחדל היא חישוב מהיום ועד הפרישה, והצבירה שתזין היא מה שיש בקופות עכשיו. סימון "שחזור היסטורי" מריץ את החישוב משנה קודמת כדי לשחזר כמה קצבה מוכרת נצברה לאורך השנים לפי כללי כל שנה: במצב הזה השכר מחושב אחורה מהשכר של היום לפי גידול השכר, והסכום בשדה הצבירה מתייחס לתחילת אותה שנה ולא להיום.
מקדמי ההמרה לפי הטבלאות האקטואריות של קרנות הפנסיה: בן/בת זוג 60%, בלי תקופת הבטחה. שנת הלידה מעוגלת לעמודות של 5 שנים, וילידי 1990 ומטה מקבלים את עמודת 1990 (המקדם בפועל צפוי מעט גבוה יותר). המקדם מוצג בשדה נפרד וניתן לשנות אותו ידנית – למשל למקדם מובטח בפוליסת ביטוח מנהלים ישנה, למקדם שמופיע בדוח השנתי, או כדי לבדוק רגישות. שינוי המקדם לא משנה את הצבירה, רק את חלוקתה לקצבה חודשית.
קצבה מוכרת פטורה ממס מגיל 60. הפטור על קצבה מזכה ניתן מגיל הזכאות לפי סעיף 9א, ומשיכת פיצויים פטורים ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינה אותו ביחס של 1.35.
מדרגות המס 2026 (חודשי): 10% עד 7,010, 14% עד 10,060, 20% עד 19,000, 31% עד 25,100, 35% עד 46,690, 47% מעל, ומס יסף 3% מעל 60,130. נקודת זיכוי: 242 ₪ לחודש. ברירת המחדל 2.25 נקודות לגבר ו-2.75 לאישה, בהנחה שאין הכנסה נוספת.
לא כלולים: דמי ניהול, עלויות כיסוי ביטוחי בקרן, אינפלציה, מס רווח הון, ביטוח לאומי ומס בריאות על הקצבה.

הכלי להמחשה בלבד ואינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני, ייעוץ מס או תחליף לתכנון אישי. הנתונים מעודכנים לשנת 2026.

מדריכים קשורים: באיזו קרן פנסיה מקבלים קצבה: החלטה של פעם אחת · הפער הפנסיוני הישראלי: 57% מההכנסה · לשחוט את הפרה: קרן הפנסיה המקיפה