מי שיצא לפנסיה ולא הגיש טופס אחד לרשות המיסים משלם כל חודש מס שהוא לא חייב בו. הטופס נקרא 161ד, הפעולה נקראת קיבוע זכויות, והיא לא מתבצעת אוטומטית. המדינה נותנת פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה רק למי שביקש.
כמה זה שווה
ב-2026 הפטור המקסימלי הוא 57.5% מתקרת הקצבה המזכה, שעומדת על 9,430 ש"ח. כלומר עד 5,422 ש"ח מהקצבה החודשית פטורים ממס. מי שמעדיף, יכול לקחת את ההטבה כהון במקום כפטור חודשי: יתרת ההון הפטורה ב-2026 היא כ-976 אלף ש"ח למשיכה חד פעמית (היוון קצבה) בפטור ממס. אפשר גם לשלב, חלק פטור על הקצבה וחלק במשיכה הונית.
בשקלים: פנסיונר במדרגת מס של 20% חוסך מהפטור המלא יותר מ-1,000 ש"ח בחודש. על פני 20 שנות פרישה זה יותר מרבע מיליון שקל, מטופס אחד.
ממתי אפשר
מגיל הפרישה: 67 לגברים, ואצל נשים הגיל עולה בהדרגה לפי שנת הלידה עד 65. מוקדם יותר אפשר רק במקרה של פרישה בגלל נכות רפואית של 75% ומעלה.
המוקש: משיכת פיצויים
התקרה הפטורה לא מובטחת. כל שקל פיצויים פטור שנמשך ב-32 השנים שלפני הקיבוע מקטין אותה ביחס של 1.35. משכתם 100 אלף ש"ח פיצויים בין עבודות, איבדתם פטור על 135 אלף בפרישה. זו הסיבה לעצור רגע לפני שמושכים פיצויים במעבר בין עבודות ולבדוק מה זה עושה לתמונה בגיל 67, כשלרוב יש דרכים טובות יותר לייצר נזילות.
איך מבצעים
מגישים טופס 161ד לפקיד השומה עם המסמכים הנלווים: שני תלושי קצבה, טופס 161 מהמעסיק אם סיימתם לעבוד, ותלוש שכר אם ממשיכים לעבוד במקביל לקצבה. מי שכבר פרש ולא ביצע יכול לתקן רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, אבל ההליך הרטרואקטיבי מסורבל ואיטי. עדיף להגיש כבר לקראת הפרישה ולא לממן את רשות המיסים בינתיים על חשבון ההחזר העתידי.
ההחלטה איך לפצל את הפטור בין קצבה להיוון תלויה בתמונה המלאה: מקורות הכנסה נוספים, פיצויים שנמשכו, תוכניות למשיכות הוניות. שווה לעשות אותה עם איש מקצוע, כי קיבוע הוא החלטה שקשה לתקן אחרי שנקבעה.
הצעד להיום: אם אתם או ההורים שלכם כבר מקבלים קצבה ולא הגשתם 161ד, תבדקו כמה מס ירד מהקצבה בתלוש האחרון. יש סיכוי טוב שחלק ממנו מיותר.
רוצה לבדוק איך זה יוצא אצלך? מחשבון קיבוע זכויות – בלי הרשמה ובלי פרטים.
להמשך קריאה: החזרי מס: שש שנים לבדוק אם המדינה חייבת לכם · חמישה מיתוסים בתכנון פנסיוני
רוצים לעבור על זה ביחד? תיאום שיחה.